Qu’est-ce qu’un PER ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un dispositif d’épargne à long terme qui a été créé en réponse à la réforme de l’épargne retraite en France, qui a été introduite par la loi Pacte en 2019. Le PER a été conçu pour remplacer les anciens produits d’épargne retraite tels que le Plan d’Epargne Retraite Populaire (PERP), le contrat Madelin, le Plan d’Epargne pour la Retraite Collectif (PERCO) et le contrat article 83, qui ne sont plus proposés depuis le 1er octobre 2020.
Le PER permet aux individus de constituer une épargne destinée à compléter leurs revenus au moment de la retraite, sous forme de rente ou de capital, selon le choix de l’épargnant lors du déblocage du plan.
Le PER se décline en deux formes : le PER individuel, qui peut être souscrit par les particuliers, et le PER d’entreprise, qui peut être proposé par les entreprises à leurs employés. Le PER d’entreprise peut être soit collectif, soit obligatoire.
Le PER individuel remplace le Plan d’Epargne Retraite Populaire (PERP) et le contrat Madelin, qui étaient des produits d’épargne retraite destinés aux travailleurs indépendants.
Les PER d’entreprise, quant à eux, succèdent au Plan d’Epargne pour la Retraite Collectif (PERCO) et au contrat article 83, qui étaient des produits d’épargne retraite proposés par les employeurs à leurs salariés.
Comment souscrire à un PER ?
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) individuel peut être souscrit sous deux formes : le contrat d’assurance-vie ou le compte-titres associé à un compte-espèces.
Si vous choisissez d’ouvrir un PER individuel d’assurance, vous devez passer par l’intermédiaire d’une société spécialisée. Cette société doit être une association souscriptrice de contrats d’assurance de groupe sur la vie, ce qui peut inclure une entreprise d’assurance, une mutuelle ou une institution de prévoyance. Alternativement, vous pouvez passer par un fonds de retraite professionnel supplémentaire. Notez que le contrat d’assurance-vie peut être commercialisé par un intermédiaire, tel qu’une banque ou un conseiller financier.
Si vous optez pour un PER individuel d’investissement, vous devez vous adresser à un prestataire agréé pour pratiquer l’activité de conseil en investissement. Cela peut inclure un établissement de crédit, une entreprise d’investissement ou un conseiller en investissement financier. Dans ce cas, le PER prend la forme d’un compte-titres associé à un compte-espèces.
Comment gérer son PER ?
Pour gérer votre PER, vous pouvez choisir entre deux options : gérer vous-même votre épargne ou opter pour la gestion pilotée.
Si vous choisissez de gérer vous-même votre PER, vous devez être au fait des différents supports d’investissement proposés par votre organisme gestionnaire et être capable de prendre des décisions en matière d’investissement en fonction de votre profil de risque et de votre horizon de placement. Vous devez donc être prêt à consacrer du temps et de l’énergie à suivre l’évolution de votre PER et à prendre des décisions d’investissement en conséquence.
Si vous préférez la gestion pilotée, des professionnels se chargeront de la gestion de votre PER et de la répartition de votre épargne sur des actifs. Selon votre âge et votre horizon de placement, ces professionnels peuvent choisir des actifs plus ou moins risqués. En général, plus la retraite est lointaine, plus les actifs seront risqués et rémunérateurs. À l’approche de l’âge de la retraite, les supports seront généralement moins risqués pour limiter les pertes éventuelles.
Fiscalité
Le Plan Epargne Retraite (PER) individuel offre des avantages fiscaux intéressants pour les épargnants. En effet, les cotisations et primes que vous versez sur votre PER sont déductibles de votre revenu brut global, à condition que vous soyez imposable. Cette déduction fiscale permet de réduire votre impôt sur le revenu.
Le montant de cette déduction fiscale est égal à l’un des deux montants suivants, selon ce qui est le plus avantageux pour vous : soit 10% de vos revenus d’activité professionnelle déclarés au titre de l’année N-1, dans la limite de 32 909 euros, soit 4 114 euros, si ce montant est supérieur à 10% de vos revenus d’activité professionnelle déclarés au titre de l’année n.
En ce qui concerne la fiscalité à la sortie du PER, elle dépend du choix de sortie du plan et de l’option fiscale que vous avez choisie lors de votre vie active. Lorsque vous débloquez votre PER, vous pouvez récupérer votre épargne soit sous forme de capital, soit sous forme de rente. Si vous avez choisi de déduire vos versements volontaires lors de votre vie active, la rente ou le capital que vous percevrez sera soumise à l’impôt sur le revenu, dans la catégorie des pensions et retraites. Si vous avez choisi de ne pas déduire vos versements volontaires lors de votre vie active, seul le prélèvement social de 7,5% sera appliqué sur votre capital ou votre rente.
Il est important de noter que toutes les informations concernant la fiscalité du PER, que ce soit à l’entrée ou à la sortie, doivent être fournies par l’organisme gestionnaire lors de l’ouverture du plan.
